中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

欄目:信用建設(shè) 發(fā)布時間:2018-03-21
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中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法2018年5月1日起實施 鑒信信用等級證書jxxyrz.org

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

海關(guān)總署第237號令

 

  第一章 總則

  第一條 為推進(jìn)社會信用體系建設(shè),建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度,促進(jìn)貿(mào)易安全與便利,根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。

  第二條 海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示,企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

  第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為高級認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)。

  海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則,對上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。

  第四條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)有關(guān)要求,與國家有關(guān)部門實施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒,推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助(以下簡稱“三互”)。

  第五條 認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者(AEO)。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法,開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作,并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。

  中國海關(guān)根據(jù)國際合作的需要,推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。

  第二章 信用信息采集和公示

  第六條 海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息:

  (一)企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息;

  (二)企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營信息;

  (三)企業(yè)行政許可信息;

  (四)企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息;

  (五)海關(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息;

  (六)AEO互認(rèn)信息;

  (七)其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

  第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng),對有關(guān)企業(yè)實施信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

  當(dāng)年注冊登記或者備案的企業(yè),自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

  第八條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄:

  (一)未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》的;

  (二)經(jīng)過實地查看,在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找,并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

  列入信用信息異常企業(yè)名錄期間,企業(yè)信用等級不得向上調(diào)整。

  本條第一款規(guī)定的情形消除后,海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

  第九條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下,公示下列信用信息:

  (一)企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息;

  (二)海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果;

  (三)海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息;

  (四)海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息;

  (五)海關(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息;

  (六)海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄;

  (七)其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

  海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

  海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。

  第十條 自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的,可以向海關(guān)提出異議,并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

  海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

  第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

  第十一條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

  《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

  第十二條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè):

  (一)有走私犯罪或者走私行為的;

  (二)非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的;

  報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過30萬元的;

  (三)拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項的;

  (四)有本辦法第八條第一款第(二)項情形,被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日的;

  (五)假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的;

  (六)向海關(guān)隱瞞真實情況或者提供虛假信息,影響企業(yè)信用管理的;

  (七)抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù),情節(jié)嚴(yán)重的;

  (八)因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的;

  (九)海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。

  當(dāng)年注冊登記或者備案的非報關(guān)企業(yè)、報關(guān)企業(yè),1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計超過100萬元、30萬元的,海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。

  第十三條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè):

  (一)在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè);

  (二)認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》,并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的;

  (三)自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。

  第十四條 企業(yè)申請成為認(rèn)證企業(yè),應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實施認(rèn)證。

  第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下,海關(guān)認(rèn)證時限可以延長30日。

  第十六條 通過認(rèn)證的企業(yè),海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書》;未通過認(rèn)證的企業(yè),海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》?!墩J(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請人,并且自送達(dá)之日起生效。

  企業(yè)主動撤回認(rèn)證申請的,視為未通過認(rèn)證。

  未通過認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請。

  第十七條 申請認(rèn)證期間,企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的,海關(guān)可以終止認(rèn)證。

  申請認(rèn)證期間,企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的,海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時間超過3個月的,海關(guān)終止認(rèn)證。

  第十八條 海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次,對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。

  重新認(rèn)證前,海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè),并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對未通過重新認(rèn)證的,海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認(rèn)定決定書》,調(diào)整企業(yè)信用等級?!镀髽I(yè)信用等級認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè),并且自送達(dá)之日起生效。

  重新認(rèn)證期間,企業(yè)申請放棄認(rèn)證企業(yè)管理的,視為未通過認(rèn)證。

  第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的,1年內(nèi)不得申請成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的,2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。

  高級認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的,1年內(nèi)不得申請成為高級認(rèn)證企業(yè)。

  第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。

  失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年,可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。

  第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的,海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整:

  (一)企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立,分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的,適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果,其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè);

  (二)企業(yè)發(fā)生解散分立,分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè);

  (三)企業(yè)發(fā)生吸收合并,合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果;

  (四)企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并,合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。

  第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

  第四章 管理措施

  第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施:

  (一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的50%以下;

  (二)優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù);

  (三)海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額;

  (四)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

  第二十四條 高級認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外,還適用下列管理措施:

  (一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的20%以下;

  (二)可以向海關(guān)申請免除擔(dān)保;

  (三)減少對企業(yè)稽查、核查頻次;

  (四)可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報;

  (五)海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員;

  (六)AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施;

  (七)國家有關(guān)部門實施的守信聯(lián)合激勵措施;

  (八)因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān);

  (九)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

  第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施:

  (一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在80%以上;

  (二)不予免除查驗沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費(fèi)用;

  (三)不適用匯總征稅制度;

  (四)除特殊情形外,不適用存樣留像放行措施;

  (五)經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的,全額提供擔(dān)保;

  (六)提高對企業(yè)稽查、核查頻次;

  (七)國家有關(guān)部門實施的失信聯(lián)合懲戒措施;

  (八)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

  第二十六條 高級認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。

  因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的,海關(guān)按照就低原則實施管理。

  第二十七條 認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的,海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的,按照一般信用企業(yè)實施管理。

  第二十八條 企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級情形的,海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施,按照調(diào)整后的信用等級實施管理。

  第五章 附則

  第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪,以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

  作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為,以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

  企業(yè)主動披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為,不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。

  第三十條 本辦法下列用語的含義是:

  “企業(yè)相關(guān)人員”,指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。

  “處罰金額”,指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為,被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

  “拖欠應(yīng)納稅款”,指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和,包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定,除給予處罰外,尚需繳納的稅款。

  “拖欠應(yīng)繳罰沒款項”,指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。

  “日”,指自然日。

  “1年”,指連續(xù)的12個月。

  “年度”,指1個公歷年度。

  “以上”“以下”,均包含本數(shù)。

  “經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者(AEO)”,指以任何一種方式參與貨物國際流通,符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

  第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

  第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時廢止。