韓家平：暢通國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)必須補(bǔ)齊信用短板

——來源：新華信用

　　信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，也是暢通國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)的重要支撐和保障。9月9日，中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第八次會(huì)議研究暢通國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)和現(xiàn)代流通體系建設(shè)問題時(shí)指出，要完善社會(huì)信用體系，加快建設(shè)重要產(chǎn)品追溯體系，建立健全以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制。近年來，我國(guó)信用建設(shè)取得重要進(jìn)展，有力地支撐了“放管服”改革和營(yíng)商環(huán)境的改善。當(dāng)前和“十四五”期間，面對(duì)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)的重大變化，應(yīng)加快補(bǔ)齊我國(guó)信用建設(shè)存在的短板，更好地服務(wù)于“雙循環(huán)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局。

　　一、我國(guó)信用建設(shè)取得重要進(jìn)展但仍存在四方面短板

　　2014年以來，我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)取得重要進(jìn)展，尤其是在全面推廣統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域信用記錄歸集共享公開、促進(jìn)中小微企業(yè)信用融資、開展信用分級(jí)分類監(jiān)管、治理群眾反映強(qiáng)烈的突出失信問題等方面進(jìn)行了一系列有力有效的探索實(shí)踐，為深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化提供了有力支撐。

　　與此同時(shí)，我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)總體仍處于起步探索階段，社會(huì)信用體系建設(shè)各方面的進(jìn)展很不平衡，突出表現(xiàn)在：實(shí)踐探索快于理論研究、公共領(lǐng)域快于市場(chǎng)領(lǐng)域、平臺(tái)建設(shè)快于制度建設(shè)、東部地區(qū)快于西部地區(qū)、垂直管理領(lǐng)域快于其他行業(yè)領(lǐng)域等。其中較為突出的問題有以下四個(gè)方面：

　　一是法制建設(shè)滯后。個(gè)別地方、個(gè)別領(lǐng)域在工作推進(jìn)過程中出現(xiàn)了信用信息記錄、失信名單認(rèn)定、失信聯(lián)合懲戒范圍隨意擴(kuò)大、泛化傾向，以及信用修復(fù)較難、權(quán)益保護(hù)不到位等問題，對(duì)一些企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益造成了不利影響。

　　二是個(gè)別地方基層政府部門的政務(wù)誠(chéng)信狀況仍然堪憂。有的地方政府仍存在“領(lǐng)導(dǎo)一換、政策就變”，政務(wù)信息透明度不高，答應(yīng)的優(yōu)惠政策難落實(shí)、口頭承諾不兌現(xiàn)，不履行合約、拖欠企業(yè)賬款，不擔(dān)當(dāng)、不作為、辦事拖拉，服務(wù)意識(shí)薄弱，企業(yè)到政府部門辦事還是“經(jīng)常遇到爺”，甚至在疫情防控常態(tài)化后申請(qǐng)開工過程中被吃拿卡要等不良現(xiàn)象，與東南沿海地區(qū)政府打造“店小二”式服務(wù)形成明顯反差。

　　三是中小企業(yè)融資難融資貴問題尚未有效解決。從世界銀行《營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告2020》給出的10項(xiàng)指標(biāo)來看，2019年我國(guó)營(yíng)商環(huán)境有8項(xiàng)指標(biāo)（執(zhí)行合同、獲得電力、開辦企業(yè)、保護(hù)少數(shù)投資者、辦理施工許可證、跨境貿(mào)易、納稅和辦理破產(chǎn)）得分和排名都取得了進(jìn)步，但有兩項(xiàng)重要的指標(biāo)得分沒有進(jìn)步，即登記財(cái)產(chǎn)和獲得信貸，排名不進(jìn)反退。說明盡管我國(guó)各級(jí)政府在打通中小企業(yè)融資的“最后一公里”方面做了很多工作，但是政策的效果還未充分顯現(xiàn)。

　　四是企業(yè)應(yīng)收賬款拖欠問題日益嚴(yán)重，回收周期（DSO）普遍較長(zhǎng)。據(jù)商務(wù)部研究院信用研究所跟蹤調(diào)研，我國(guó)企業(yè)賬款回收周期是全球主要經(jīng)濟(jì)體中最長(zhǎng)的，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，逾期率和壞賬率遠(yuǎn)高于國(guó)際平均水平。我國(guó)企業(yè)DSO平均在60-90天，比國(guó)際先進(jìn)水平長(zhǎng)30天左右，壞賬率大約在1%左右，是國(guó)際先進(jìn)水平的2-4倍。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，今年1-6月，受疫情影響，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)分別同比下降5.2%和12.8%。但截至6月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款繼續(xù)上升至15.34萬億元，同比增長(zhǎng)12.7%；應(yīng)收賬款平均回收期為56.6天，同比增加8.8天。

　　不僅處在供應(yīng)鏈弱勢(shì)地位的中小企業(yè)深受其害，很多大中型企業(yè)和上市公司同樣存在巨額應(yīng)收賬款問題，使得企業(yè)本該賺取的正常利潤(rùn)被過多的應(yīng)收賬款拖欠和壞賬消耗殆盡。以至于有些企業(yè)寧愿做利潤(rùn)微薄的外貿(mào)訂單，也不愿意做看似利潤(rùn)率較高的內(nèi)銷市場(chǎng)，這是導(dǎo)致企業(yè)資金緊張和經(jīng)營(yíng)困難的重要原因之一，也是造成大企業(yè)高杠桿（由于應(yīng)收賬款回收慢不得不增加負(fù)債）和中小企業(yè)融資難的重要根源。在鼓勵(lì)擴(kuò)大內(nèi)需、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷和促進(jìn)國(guó)內(nèi)大循環(huán)的當(dāng)下，企業(yè)應(yīng)收賬款拖欠和壞賬問題已成為國(guó)內(nèi)營(yíng)商環(huán)境（同時(shí)也是商業(yè)信用環(huán)境）最被詬病的短板之一。

　　二、以高質(zhì)量信用建設(shè)助力國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)暢通

　　7月30日召開的中共中央政治局會(huì)議指出，預(yù)計(jì)未來較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)我國(guó)外部發(fā)展環(huán)境均不樂觀，要更多依賴內(nèi)需驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，加快形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局。在這樣的背景下，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善信用建設(shè)，更好地暢通國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)。

　　一是加快信用法治建設(shè)。2019年10月，黨的十九屆四中全會(huì)提出“完善誠(chéng)信建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，健全覆蓋全社會(huì)的征信體系，加強(qiáng)失信懲戒”，2020年政府工作報(bào)告也對(duì)完善社會(huì)信用體系工作作出了具體部署。要解決目前信用建設(shè)中存在的“信用泛化“問題，根本途徑是加快建立健全相關(guān)法律法規(guī)體系，推動(dòng)我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)進(jìn)入法制化、規(guī)范化和高質(zhì)量發(fā)展的新階段。目前，《公務(wù)員法》《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》《保障農(nóng)民工工資支付條例》《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》等一批法律法規(guī)已經(jīng)明確了信用建設(shè)條款，上海等8個(gè)?。ㄊ校┮殉雠_(tái)專門的信用建設(shè)地方性法規(guī)，社會(huì)信用體系綜合立法也正在加快研究推進(jìn)。

　　二是加強(qiáng)政務(wù)誠(chéng)信建設(shè)，從源頭防范公共部門失信違約，破解中小企業(yè)應(yīng)收賬款拖欠難題。政務(wù)誠(chéng)信缺失是社會(huì)誠(chéng)信缺失的源頭，政務(wù)誠(chéng)信建設(shè)也是信用建設(shè)的關(guān)鍵和“領(lǐng)頭羊“，因此信用建設(shè)要從政務(wù)誠(chéng)信抓起。我國(guó)《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》規(guī)定：地方各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)履行向市場(chǎng)主體依法作出的政策承諾以及依法訂立的各類合同，不得以行政區(qū)劃調(diào)整、政府換屆、機(jī)構(gòu)或者職能調(diào)整以及相關(guān)責(zé)任人更替等為由違約毀約。因國(guó)家利益、社會(huì)公共利益需要改變政策承諾、合同約定的，應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序進(jìn)行，并依法對(duì)市場(chǎng)主體因此受到的損失予以補(bǔ)償。為更好地落實(shí)上述規(guī)定，建議加快建立公共部門和公務(wù)員個(gè)人誠(chéng)信檔案，引入第三方政務(wù)誠(chéng)信評(píng)價(jià)機(jī)制，并將誠(chéng)信檔案和評(píng)價(jià)結(jié)果依法進(jìn)行公示，接受人大、政協(xié)和社會(huì)監(jiān)督。

　　《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》還規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位不得違約拖欠市場(chǎng)主體的貨物、工程、服務(wù)等賬款，大型企業(yè)不得利用優(yōu)勢(shì)地位拖欠中小企業(yè)賬款?？h級(jí)以上人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位拖欠市場(chǎng)主體賬款的清理力度，并通過加強(qiáng)預(yù)算管理、嚴(yán)格責(zé)任追究等措施，建立防范和治理國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位拖欠市場(chǎng)主體賬款的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　2020年9月1日起施行的《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》進(jìn)一步對(duì)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)與中小企業(yè)的合同訂立、資金保障、支付方式等作出規(guī)定，規(guī)范付款期限，明確檢驗(yàn)驗(yàn)收要求，規(guī)定不得以負(fù)責(zé)人變更、等待驗(yàn)收、決算審計(jì)等為由拒絕或遲延支付。此條例的亮點(diǎn)之一是引入信用管理機(jī)制，即建立支付信息披露制度，要求機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、大型企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將逾期未支付中小企業(yè)款項(xiàng)的合同數(shù)量、金額等信息向社會(huì)公開或公示，設(shè)定了違約拖欠投訴處理、失信懲戒、處分追責(zé)等條款。如果相關(guān)條例得到嚴(yán)格執(zhí)行，相信政務(wù)誠(chéng)信缺失現(xiàn)象和中小企業(yè)被拖欠問題會(huì)得到一定程度的緩解，從而帶動(dòng)企業(yè)商務(wù)信用環(huán)境的明顯改善。

　　三是大力發(fā)展信用融資和供應(yīng)鏈金融，破解中小企業(yè)融資難融資貴問題。當(dāng)前和“十四五”時(shí)期，在鼓勵(lì)、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)的信貸投放，并合理增加中長(zhǎng)期貸款和信用貸款的同時(shí)，要大力發(fā)展數(shù)字化供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，才能從根本上解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題。

　　由于中小企業(yè)信用資質(zhì)低、缺乏有效的抵押和擔(dān)保，且其融資需求具有“短、小、急、頻”的特點(diǎn)，傳統(tǒng)的銀行信貸供給難以滿足，供需之間存在結(jié)構(gòu)性錯(cuò)配。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，供應(yīng)鏈金融具有與實(shí)體交易結(jié)合緊密、自償性、風(fēng)險(xiǎn)低、逆周期等特點(diǎn)，是最適合成長(zhǎng)型中小企業(yè)的融資工具。我國(guó)供應(yīng)鏈金融前期主要由銀行提供，主要面向大中型企業(yè)。近年來，隨著商業(yè)保理等新型供應(yīng)鏈金融主體的加入和數(shù)字經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，數(shù)字化供應(yīng)鏈金融將成為破解中小企業(yè)融資難、融資貴的重要渠道。一方面，互聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字技術(shù)將供應(yīng)鏈金融需求和供給進(jìn)行高效連接，推動(dòng)了企業(yè)內(nèi)部和產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)間信息高效流轉(zhuǎn)，降低了交易成本，提升了管理效率。另一方面，也使金融機(jī)構(gòu)能借助這項(xiàng)新技術(shù)快捷獲取有價(jià)值信息，進(jìn)行客戶篩選、風(fēng)險(xiǎn)決策和信貸監(jiān)控，從而可以較好地解決傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融面臨的貿(mào)易欺詐、應(yīng)收賬款確權(quán)等操作風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　據(jù)商務(wù)部研究院信用研究所和中國(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布的《中國(guó)商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展報(bào)告2019》，2019年我國(guó)商業(yè)保理業(yè)務(wù)量達(dá)到1.38萬億元人民幣，較2018年增長(zhǎng)了15%。從調(diào)研數(shù)據(jù)來看，目前保理公司主要聚焦在制造業(yè)、貿(mào)易、消費(fèi)和服務(wù)等行業(yè)，為中小企業(yè)提供應(yīng)收賬款融資等信用管理服務(wù)。

　　四是健全商業(yè)信用體系，防范化解信用交易風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)企業(yè)信用交易比例已高達(dá)80%左右，由此形成的商業(yè)信用規(guī)模每年達(dá)到數(shù)十萬億元。但是，在擁有如此龐大的商業(yè)信用交易規(guī)模的同時(shí)，除了企業(yè)和數(shù)字經(jīng)濟(jì)平臺(tái)自身建立的信用管理體系之外，我國(guó)并沒有建立起完善的商業(yè)信用體系。目前，各企業(yè)、平臺(tái)建立的信用體系是互相獨(dú)立的，也不與公共信用和金融征信體系進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，形成了一個(gè)個(gè)信息孤島，不利于整體的信用風(fēng)險(xiǎn)防范。本應(yīng)在這個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮重要作用的行業(yè)組織和第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)尚未建立起足夠的公信力，這就在客觀上就造成了商業(yè)信用約束機(jī)制缺乏，企業(yè)之間拖欠嚴(yán)重，尤其是處在弱勢(shì)地位的民營(yíng)中小企業(yè)被拖欠賬款問題非常突出。

　　綜合有關(guān)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告，我國(guó)只有17.6%的企業(yè)建立了獨(dú)立的信用管理部門；只有32%的企業(yè)使用信用申請(qǐng)表；只有9%的公司由信用經(jīng)理評(píng)估客戶信用申請(qǐng)；有27%的公司沒有賬齡分析報(bào)告；有72%的公司不使用外部的信用信息進(jìn)行決策。在已經(jīng)建立了信用管理部門的企業(yè)中，將信用管理職責(zé)劃分到財(cái)務(wù)部門的占50.7%，說明財(cái)務(wù)部門仍是信用管理的主要職能部門；將信用管理職責(zé)劃分到銷售部門的占22.7%。2019年，40%的受訪企業(yè)沒有使用任何形式的信用管理工具來緩解現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。只有17%的企業(yè)使用了信用保險(xiǎn)，8%的企業(yè)使用了保理。

　　研究顯示，實(shí)施事前控制，可以防止70%的拖欠風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施事中控制，可以避免35%的拖欠風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施事后控制，可以挽回41%的拖欠損失；實(shí)施全程控制，可以減少80%的呆賬、壞賬損失。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，企業(yè)內(nèi)部信用管理與外部社會(huì)信用體系建設(shè)同樣重要，控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是在內(nèi)部建立起科學(xué)完善的信用管理制度、采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)而不是其他。

　　因此，當(dāng)前和“十四五”期間，我國(guó)應(yīng)高度重視商業(yè)信用體系建設(shè)，充分發(fā)揮公共信用信息平臺(tái)在信息交換共享方面的作用，鼓勵(lì)行業(yè)組織開展同業(yè)信用信息交換共享，大力發(fā)展市場(chǎng)化第三方信用服務(wù)行業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)建立內(nèi)部信用管理體系，并將其作為防范和化解信用交易風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑。

　　五是繼續(xù)推行信用監(jiān)管，提升監(jiān)管效能，維護(hù)主體權(quán)益。信用監(jiān)管是建立在信息基礎(chǔ)上信任監(jiān)管和社會(huì)共治。政府等公共服務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于加快構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制的要求，創(chuàng)新和完善信用監(jiān)管，強(qiáng)化信用監(jiān)管的支撐保障和組織實(shí)施，不斷提升信用監(jiān)管效能。對(duì)違法失信者依法嚴(yán)懲、對(duì)合法守信者無事不擾。對(duì)共享經(jīng)濟(jì)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、人工智能、智能制造等新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)實(shí)施包容審慎監(jiān)管，促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　　應(yīng)進(jìn)一步減少和規(guī)范證明事項(xiàng)，精簡(jiǎn)證明材料，全面推廣證明事項(xiàng)告知承諾制，有效解決煩擾群眾的各種“奇葩”證明、循環(huán)證明、重復(fù)證明問題。加快整合政務(wù)信息系統(tǒng)，推動(dòng)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)和信息可靠交換、安全共享，構(gòu)建全國(guó)政務(wù)服務(wù)“一張網(wǎng)”，在更大范圍實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”、異地可辦。大力推行APP辦事、移動(dòng)支付，推廣使用電子印章、電子證照等，力爭(zhēng)到2022年前，全國(guó)所有政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)全面實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”，讓信息多跑路、群眾少跑腿。此外，在數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的當(dāng)下，在加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)的同時(shí)，要維護(hù)好信用信息安全，嚴(yán)格保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。

　　（作者韓家平，商務(wù)部研究院信用研究所所長(zhǎng)、研究員）